יש לא מעט אפיקי חיסכון והשקעה, אבל קרן השתלמות נחשבת בעיני רבים לאחת ההטבות המשתלמות ביותר לעצמאים. הסיבה המרכזית לכך פשוטה: הרווחים שנצברים בקרן פטורים ממס רווחי הון – הטבה שיכולה להיות שווה הרבה מאוד כסף לאורך השנים.
מה מותר להפקיד?
נכון לשנת 2026, ניתן להפקיד עד 20,566 ₪ בשנה במסגרת התקרה המוטבת. לאחר 6 שנים ניתן למשוך את הכספים בפטור ממס – בהתאם לתנאי החוק.
יתרונות קרן ההשתלמות לעצמאים
- פטור ממס רווחי הון – על רווחים שנצברו בקרן
- הכרה בהוצאה – חלק מההפקדה מוכר כהוצאה לצורכי מס
- חיסכון לטווח בינוני–ארוך – נזילות לאחר 6 שנים
- יתרון כפול לשכיר–עצמאי – מי שגם שכיר וגם עצמאי יכול ליהנות מהטבות בשני המסלולים
חיסכון + תכנון מס
מעבר לחיסכון עצמו, עצמאים נהנים גם מהכרה בחלק מההפקדה כהוצאה לצורכי מס – כך שהקרן משלבת בין חיסכון לטווח ארוך לבין תכנון מס חכם.
מה חשוב לזכור?
💡 משיכה מוקדמת של הכספים עלולה לגרור חיוב במס, ולכן כדאי לבנות את החיסכון בצורה נכונה ומתוכננת.
במקרים רבים, קרן השתלמות היא לא רק 'עוד חיסכון' אלא חלק משמעותי מההתנהלות הפיננסית של עצמאים.
לסיכום
צוות רואי החשבון חסידוב כאן כדי לעזור לכם לא רק לנהל נכון את הכסף אלא גם למקסם את ההטבות שמגיעות לכם – ולתכנן את העתיד הכלכלי בצורה חכמה ובטוחה.
